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    龙陵工业园区管理委员会财务管理制度

    索 引 号:llyqb-/2020-0519001公开目录:其他发布日期:2020-05-19发布机构:龙陵工业园区管理委员会

    第一章总则

    第一条 为规范单位管理,加强财务监督,规范财务收支行为,提高依法理财水平,强化节约意识,根据党政单位有关管理规定和财务制度,结合龙陵工业园区管理委员会单位财务管理工作实际,特制定本制度。

    第二条基本原则

    统一管理原则。单位财政预算管理经费实行统一管理,各科室不得私设“小金库”。“逐级”审批原则。从严控制,紧缩支出,严格审批权限。正常保障原则。坚持“量入为出、收支平衡、保证重点、兼顾一般”的原则,保证单位整体工作的正常运行。

    第三条 基本任务

    健全完善财务管理制度,强化预算管理,实现财务管理的制度化、规范化。加强会计核算工作,如实反映财务状况,保证账账相符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符。定期进行财务分析,管好国有资产,防止流失。加强财务控制和监督,建立健全内控制度,防止违反财经纪律行为的发生。

    第二章 财务管理规定

    第四条 单位财务设出纳1名和会计1名,明确出纳负责单位所有财务收支原始凭证的收集审核,单位资金拨付、与银行和财政对账。会计负责单位收支单据的审核、会计做账、日常财务审计、预算、决算、财务报告、财务档案管理工作。拨款时,由出纳根据领导签批的报账单据用出纳UK申请拨款,送审后由财务负责人用UK进行审核,最后拨款支出。工作中出纳与会计必须互相配合互相监督。

    第五条 坚持逐级审核签批制度。单位所有报销单据须有经办人、证明人、财务审核人(出纳和会计都可)签字,再由分管领导、分管财务的领导审核批准后,最后由单位主要领导作最后审核,主要领导审批签字后才允许报销付款。手续不完备,出纳有权拒绝付款。单位日常财政统一性的工资支付和社会保险缴费(工资补发、养老、生育、工伤、医疗、公务员补助等)支出报销单据,可由财务人员(出纳和会计)为经办人,同时有分管财务领导和主要领导签批,便可报销支付。

    第六条 单位重大决策事项、重大项目安排、重要人事任免及大额资金支出即“三重一大”事项必须由班子集体研究决定;大额资金支出标准为:每次大于10000元(含10000元)的支出。“三重一大”事项决策时,由有关科室报经分管领导同意后报办公室备案,办公室备案汇总后提单位班子会,由班子集体研究决定。

    第七条 单位财务支出,严格执行刷卡支付(公务卡/信用卡),其他业务实行银行转账结算,原则上不得以现金方式支付,确因客观因素不能刷卡结算的,报经分管领导同意后写出书面说明作为报销附件的一份。

    第八条 单位公务接待管理严格贯彻执行《党政单位国内公务接待标准》有关规章制度和中共龙陵县委办公室龙陵县人民政府办公室关于印发《龙陵县党政机关国内公务接待不管理实施办法》的通知(龙办发〔2014〕59 号)文件精神。

    第九条 差旅费管理严格贯彻执行《中央和国家单位差旅费管理办法》有关规章制度、《龙陵县党政单位差旅费管理办法(暂行)等4个暂行办法的通知》(龙办发〔2015〕17号)、《调整全县党政单位差旅费标准的通知》(龙办发〔2017〕101 号)文件精神。

    第十条单位资产由财务室统筹管理。在政府采购目录和限额标准内的固定资产购置必须按程序报批,实行政府采购。由办公室编制预算,经分管财务领导审核后报财政部门审批。政府采购项目须邀请纪检监察部门对招投标等采购方式的全过程进行监督。固定资产购买后应及时登记入帐,单位所有固定资产,不论是单位购买,或是上级业务部门配发,所有权一律属于单位,未经批准不得擅自转移,上级业务部门配发的固定资产要及时报财务室登记入帐,不得私自占有。

    第十一条 单位房租、水、电、网络、办公设备维护、报纸杂志征订等日常机关运行相关费用支出由办公室负责管理。

    第十二条 单位办公用品、日用品由办公室负责人统一购置、管理和发放,单位领导和各科室人员根据需要向办公室登记领取。其他科室和个人不得擅自购置,否则不予报销。如有特殊情况,确需要购置的,应先向办公室报备,取得同意后购买,购买后需将购买物品、金额向办公室报备。

    第十三条 单位公务用车由办公室统一管理。严格按规定使用车改后留用的定向化保障车辆,做到规范合理用车。推行公务用车运行维护费用总额控制制度,切实降低运行成本。

    第十四条 各科室举(承)办的各类会议,原则上在单位会议室举行,确有必要在外召开的,应事先经分管领导同意并向办公室报备后方可举办,举办标准必须严格按照县级会议培训要求来控制。

    第十五条单位工会财务由工会统一负责管理。

    第十六条强化财务人员安全意识,建立健全内控制度和财务档案存档。各种会计凭证、会计帐簿、帐务报告及其它文字资料,定期进行归档立卷。对到期的档案造册移交档案部门保管。

    第十七条财务人员应按照要求参加业务培训,不断更新财务知识,适应新的工作需要。

    第三章 监督检查制度

    第十八条 单位会计负责每季度将财务收支情况形成书面材料向班子会议进行报告。

    第十九条 财务制度自觉接受纪检监察部门和社会各界监督。监督检查内容包括:财务规章制度制定和执行情况,财务经费管理情况,相关经费支出公开情况。

    第二十条 单位领导班子和干部职工要切实增强自觉接受监督的意识,主动接受监督,对拒绝监督或有其他违纪违法行为的,一经发现或举报查实,将依照有关规定处理。

    第四章附则

    第二十一条 本制度由办公室负责解释。

    第二十二条 本制度自发布之日起执行。

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